Sumário
Apresentação
Introdução

1. Custo de oportunidade

2. Regime de caixa e regime de competência
Diagrama de fluxo de caixa

3. Juros
Formas de capitalização
Juros simples (Csimpl = capitalização de juros simples ou linear)
Juros compostos (Ccomp = capitalização de juros composta ou exponencial)
Juros contínuos (Ccont = capitalização de juros contínua ou infinitesimal)
Taxas de juros equivalentes
Juros racionais e percentuais
Juros antecipados e postecipados
Juros reais
Juros e correção monetária
Juros pré e pós-fixados
Taxa over e mercado monetário
Intermediação financeira
Dias úteis, dias corridos e data de aniversário

4. Valor do dinheiro no tempo
Inflação zero
Inflação positiva (3% ao mês)
Inflação negativa (1% ao mês)

5. Desconto
Desconto financeiro simples
Desconto financeiro composto
Desconto comercial simples
Desconto comercial composto

6. Sistemas de amortização
Valor principal ou capital e juros
Parcela ou prestação
Price
SAC - sistema de amortização constante
Sistema americano
Cheque especial - método hamburguês
Carência ou diferimento
Parcela postecipada
Parcela antecipada

7. Inflação e correção monetária (indexação)
Taxa referencial
Dólar comercial
IGP-M: índice geral de preços para o mercado
IGP-DI: índice geral de preços-disponibilidade interna
TBF: taxa básica financeira
TJLP: taxa de juros de longo prazo

8. Aplicação dos sistemas Price e SAC
Quando adotar sistemas de amortização?
Aspectos comerciais
Crédito e garantias

9. Cobrança
Cobrança própria ou interna
Cobrança terceirizada
Cobrança com estrutura mista
Análise dos encargos legais
Lei no 8.951
Lei de Responsabilidade Fiscal (LRF) como instrumento/estratégia de cobrança
Apontamentos (Serasa, SPC, Banco Central etc.)
Art. 993 do Código Civil
Liquidação antecipada
Protesto
Falência
Resolução no 2.682 - rating
Central de risco do Banco Central
Procedimentos

10. Imposto sobre operações de crédito, câmbio e seguro, ou relativas a títulos ou valores mobiliários (IOF)
Contribuintes principais
Responsável pela cobrança e recolhimento
Incidência
Fato gerador
Alíquotas
Método de cálculo: amortização progressiva
Método de cálculo: Price
Método de cálculo: amortização decrescente
IOF em empresas optantes pelo Simples

11. Mercado de câmbio
Formação da taxa
Variação cambial

Referências bibliográficas
Apêndice 1 - Constituição da República Federativa do Brasil de 1988, art. 192
Apêndice 2 - Código de Proteção e Defesa do Consumidor
Apêndice 3 - Lei das Sociedades por Ações (Lei no 6.404), arts. 153 e 177
Apêndice 4 - Decreto no 3.088
Apêndice 5 - Decreto no 22.626
Apêndice 6 - Lei no 1.521
Apêndice 7 - Lei no 7.492
Apêndice 8 - Resolução no 2.878 do Banco Central do Brasil
Apêndice 9 - Circular no 2.905 do Banco Central do Brasil
Apêndice 10 - Lei no 9.298
Apêndice 11 - Decreto no 4.494